тел: +7 (343) 228-00-30
КонсультантПлюс в Екатеринбурге и Свердловской области
Местное время 16:41
Консультант Плюс в Екатеринбурге и Свердловской области

Семинар «Изменения в налоговом законодательстве. Отчетность за 9 месяцев»

2 октября 2018 года 10:00 - 14:00 Предстоящие семинары
Состоявшиеся семинары

Программа:

АДМИНИСТРИРОВАНИЕ

  • Новые полномочия ФНС - аннулирование налоговых деклараций
  • Доказывание налоговыми органами получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды
  • Совершенствование системы проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
  • Рекомендованный налоговым инспекциям перечень контрольных мероприятий при проведении камеральных проверок
  • Предоставление налоговым органам права запрашивать у аудиторов информацию о налогоплательщиках
  • Исполнение аудиторами требований налоговых органов о предоставлении документов
  • Применение частными юристами и бухгалтерами законодательства о противодействии легализации преступных доходов
  • В Налоговом кодексе закреплен статус международной холдинговой компании
  • Введена возможность перечислять единый налоговый платеж в счет уплаты имущественных налогов физлиц
  • Дополнены формы участия работников в управлении организацией
  • Малые предприятия включены в систему страхования вкладов с 1 января 2019 года
  • Изменены требования к субъектам малого и среднего предпринимательства
  • Скорректированы нормы об ответственности за невыполнение резидентом в срок обязанности по получению валюты
  • Введено освобождение от уплаты госпошлины за выдачу физлицу документа взамен утраченного вследствие ЧС
  • Отменена госпошлина за государственную регистрацию ЮЛ и ИП при представлении ими документов в электронной форме
  • Обновлено множество форм отчетности, подаваемой в Росстат

КОНТРОЛЬНО_КАССОВАЯ ТЕХНИКА

  • Поправки в закон о ККТ: с 3 июля 2018 года работаем по-новому
  • Сроки начала применения ККТ различными субъектами
  • Обновлены реквизиты фискальных документов и их форматов
  • Рекомендации ФНС: формировании фискальных документов при продаже товаров (работ, услуг)
  • Как оформлять кассовые чеки при различных вариантах оплаты подарочной картой
  • Применение ККТ при расчетах электронными средствами и указание в чеке (БСО) обязательных реквизитов
  • Применение ККТ при расчетах с использованием электронных средств платежа и через посредника
  • Применение ККТ при реализации авиабилетов на основании агентского договора
  • Особенности формирования кассового чека коррекции
  • ФНС разрешила использовать одну ККТ (кассу продавца) при покупке товара подотчетным лицом
  • Рекомендована форма уведомления об уменьшении платежа за патент на ПСН на стоимость ККТ
  • Уменьшение суммы ЕНВД на расходы по приобретению новой ККТ
  • Уменьшение ИП, уплачивающими ЕНВД и применяющими ПСН, налога на расходы по приобретению ККТ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Актуальные вопросы

  • Учет расходов по налогу на прибыль (стоимость просроченной пищевой продукции и расходы на ее утилизацию, учет расходов организации на доплату работнику до фактического среднего заработка, учет штрафных санкций в расходах, учет в целях налога на прибыль стоимости утраченных имущественных прав, учет убытков, полученных при прощении долга по договору поставки, учет убытков организации, компенсированных за счет средств работника)
  • Признание задолженности сомнительной для целей налогообложения прибыли
  • Особенности исчисления суммы резерва по сомнительным долгам
  • Амортизация имущества, предназначенного для продажи или сдаваемого в аренду, и определении удельного веса остаточной стоимости
  • Учет для целей налогообложения прибыли стоимости имущества, полученного при демонтаже (разборке) ОС

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Новые летние законы

  • Повышение ставки НДС
  • Изменения в льготных перевозках в регионы страны
  • Учет субсидий, предоставляемых естественным монополиям
  • Учет субсидий при применении скидок на цену товаров
  • Сроки камеральной проверки декларации по НДС
  • Формирование налоговой базы по НДС по имущественным правам

Актуальные вопросы

  • НДС и экспорт (представление в налоговый орган "бумажной" копии электронной декларации на товары, применение НДС при реализации товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре экспорта, представление при камеральной проверке по НДС документов, подтверждающих право ставку 0% при экспорте)
  • НДС в различных ситуациях (при безвозмездной передаче земельного участка и незавершенных капитальных вложений по нему, НДС при возврате просроченной пищевой продукции, НДС в случае приобретения налогоплательщиком амортизируемого имущества за счет полученных субсидий, уплата ИП, приобретающим муниципальное имущество, НДС в бюджет, НДС при приобретении работникам спецодежды, обуви и других средств индивидуальной защиты за счет взносов в ФСС)
  • Вычеты по НДС (возмещение НДС при импорте лома черных металлов, принятие к вычету НДС на основании кассового чека, частично содержащего реквизиты счета-фактуры, вычет НДС, исчисленного и уплаченного в бюджет при получении предоплаты, в случае расторжения договора)
  • Заполнение регистров по НДС (Заполнение счета-фактуры при невозможности определить страну происхождения доработанных и переупакованных товаров, Порядок выставления счетов-фактур при оказании услуг по сдаче в аренду имущества и заполнении книги продаж, заполнение налоговой декларации при возврате товаров, реализованных физлицам в розницу, заполнение графы 11 счета-фактуры при реализации товаров до подачи таможенной декларации)
  • Пояснения при расхождении данных в декларациях по НДС и налогу на прибыль
  • Определение пропорции для ведения раздельного учета НДС в случае изменения стоимости отгруженных товаров
  • ФНС подготовила обзор правовых позиций по вопросам применения вычетов НДС
  • Суды: в целях восстановления НДС с аванса нужно установить соответствие поставки авансу

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Новые летние законы

  • Дополнен перечень доходов, не облагаемых НДФЛ
  • Освобождены от НДФЛ суммы ежемесячной выплаты семьям, имеющим детей
  • Освобождены от НДФЛ доходы при прощении долгов перед банками, действовавшими в Крыму
  • Освобождены от НДФЛ доходы от реализации макулатуры, образующейся в быту у физических лиц. Актуальные вопросы
  • НДФЛ в различных ситуациях (при получении денежных средств от физлица путем перевода с карты на карту, при оплате дополнительных выходных дней, предоставляемых родителю для ухода за ребенком-инвалидом, порядок определения налоговой базы по НДФЛ при получении предпринимателем доходов в иностранной валюте, при уступке физлицом прав требования по договору займа к организации другому физлицу, с суммы выигрыша, полученной от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, с доходов, выплаченных организацией-застройщиком участникам долевого строительства на основании решения суда, с доходов арендодателя, заключившего агентский договор с организацией, в случае возмещения иногородним работникам расходов на наем жилья , уплата налоговым агентом удержанного НДФЛ, сумма которого не превышает 100 рублей, удержание начисленной суммы НДФЛ при выплате негосударственной пенсии, при приобретении у организации квартир по ценам ниже рыночных, в том числе работниками, с дохода от реализации ценных бумаг с учетом сумм купонного дохода, при выплате уволенному по решению суда среднего заработка за время вынужденного прогула, при взыскании в судебном порядке задолженности налогоплательщика перед кредитной организацией - налоговым агентом, с доходов нерезидентов РФ в виде процентов по вкладам в банках в РФ, при получении недвижимого имущества в дар от матери супруга, с суммы возмещения работникам расходов на оплату медицинских осмотров)

Отчетность:

  • Представление корректирующих справок 2-НДФЛ при изменении персональных данных
  • Зачет НДФЛ при изменении налогового статуса работника
  • Отражение брокером в справке по форме 2-НДФЛ доходов от реализации ценных бумаг
  • Заполнение 6-НДФЛ при переводе работника в другое обособленное подразделение
  • Заполнение форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ при выплате дивидендов физлицам

Налоговые вычеты по НДФЛ:

  • Предоставление социального вычета в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения
  • Предоставление социального налогового вычета по НДФЛ в сумме расходов на обучение внуков
  • Получение стандартного вычета по НДФЛ на третьего ребенка
  • Получение имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры ИП, уплачивающим ЕНВД
  • НДФЛ при продаже квартиры, если изменялся размер доли в праве собственности на нее
  • Получение инвестиционного налогового вычета по НДФЛ

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
Новые летние законы и приказы

  • Снижен тариф страховых взносов на ОПС и тарифы по страховым взносам для российских создателей анимационной продукции.
  • Введена возможность направления в электронном виде сведений в ПФ об уплате дополнительных взносов на накопительную пенсию.
  • Продлено (бессрочно) действие тарифа страховых взносов на ОПС в размере 22%
  • Введен мораторий на изменение налоговых условий для резидентов ТОР и свободного порта Владивосток, скорректированы условия применения ими пониженных тарифов страховых взносов.
  • Введена блокировка счета за непредставленный РСВ
  • Изменены КБК для взносов по дополнительных тарифам и взносов ИП, уплачиваемых за себя

Актуальные вопросы

  • ФНС рекомендованы таблица соответствия кода тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование коду категории застрахованного лица и таблица соответствия кода тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование признаку основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу.
  • Приняты правила признания ФНС безнадежной к взысканию и списания задолженности по страховым взносам
  • Уплата взносов в случае лишения обособленного подразделения полномочий по начислению вознаграждений физлицам
  • Исчисление страховых взносов при реорганизации плательщика страховых взносов путем преобразования

Вопросы обложения страховыми взносами различных выплат

Отчетность:

  • Заполнение расчета по страховым взносам с учетом расходов на выплаты по больничным
  • Представление уточненных расчетов по взносам в случае непринятия ФСС к зачету расходов на выплату пособия
  • Заполнение расчета по взносам в части ОСС по временной нетрудоспособности после перерасчета
  • Представление расчета по взносам при отсутствии деятельности и выплат руководителю – единственному учредителю
  • Предоставление СЗВ-М и СЗВ-стаж в отношении руководителя - единственного учредителя
  • Корректировка формы СЗВ-СТАЖ
  • Новый порядок исправления страхователем сведений персонифицированного учета по уведомлению ПФ
  • Порядок получения застрахованными лицами форм сведений из СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ
  • Штрафы при представлении дополняющих СЗВ-М на лиц, на которых за отчетный период сведения не подавались

Новое в работе с ПФР:

  • Принят порядок признания безнадежными к взысканию сумм недоимки по взносам в ПФ, числящихся на 1 января 2017 года
  • Применение дополнительных тарифов взносов на ОПС при выплатах работникам, занятым (не занятым) на работах с особыми условиями труда
  • Пенсионный фонд рекомендует: схема поэтапного повышения пенсионного возраста

Новое в работе с ФСС:

  • Списание органами ФСС недоимки по страховым взносам
  • Обновлены критерии производства спецодежды в РФ для оплаты за счет средств ФСС
  • С 1 июля участников пилотного проекта ФСС стало больше
  • Отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет: вопросы и ответы
  • Изменен порядок оплаты листка нетрудоспособности по уходу за больным ребенком
  • Порядок увеличения пособий после повышения МРОТ
  • ФСС о нюансах расчета страхового стажа
  • Исключены скидки к страховому тарифу на ОСС при наличии задолженности по уплате соответствующих взносов

Пониженные тарифы:

  • Расчет доли доходов в целях применения при УСН пониженного тарифа страховых взносов
  • Тарифы страховых взносов для организации, утратившей право на применение УСН
  • Уплата страховых взносов и пеней организацией на УСН, утратившей право на применение пониженного тарифа

Страховые взносы и ИП:

  • Порядок определения базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование ИП на УСН
  • Подтверждение отсутствия деятельности у ИП на ПСН, для освобождения от уплаты взносов за себя

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО
Новые летние законы

  • Отмена налога на движимое имущество
  • Уточнен порядок применения кадастровой стоимости для целей налогообложения
  • Введен коэффициент, ограничивающий ежегодный рост налога на имущество физлиц

Актуальные вопросы

  • Движимое или недвижимое (отнесение объектов к движимому или недвижимому имуществу в целях льготы, исчисление налога на имущество в отношении движимого имущества в случае смены местонахождения организации, применение льготной ставки по налогу на имущество в отношении нефтепровода)
  • Налог на имущество организаций в отношении имущества, учитываемого в бухучете в качестве готовой продукции или товаров,
  • Определение налоговой базы по налогу на имущество в зависимости от режима налогообложения
  • Налог на имущество у ИП и физических лиц (исчисление налога на имущество физлиц в отношении "автостоянки", подтверждение права ИП на спецрежиме на льготу по налогу на имущество, уплата налогоплательщиками ЕСХН налога на имущество в отношении некоторых объектов, основания возникновения обязанности по уплате налога на имущество физлиц, снижение налога на имущество физлиц по объектам: часть жилых домов, гараж, машино-место)

СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

Упрощенная система налогообложения

  • Совмещение УСНО и ПСНО
  • Учет при УСН расходов на приобретение доли в уставном капитале ООО
  • Учет ИП в целях налога при УСН доходов в виде процентов по займам
  • Выставление счетов-фактур при применении УСНО
  • Применение НДС комиссионером, применяющим общую систему, при реализации по поручению комитента на УСН
  • Применение НДС в отношении цены контракта, если победитель тендера применяет УСН
  • Упрощенец» покупает металлолом: НДС-вопросы
  • Применение нулевой ставки при УСН в случае смены места жительства ИП на другой регион
  • Порядок повторного перехода на УСН, если ранее право на ее применение было утрачено
  • Учет полученных организацией на УСН займов и финансовой помощи в целях применения льготы по взносам
  • Учет ИП на УСН командировочных расходов на оплату проезда и наем жилого помещения самому себе
  • Учет при УСН расходов на приобретение материалов для ремонта и доходов от реализации остатков материалов
  • Учет средств, поступивших по договору кредитования счета (овердрафта), в том числе в целях пониженных взносов при УСН

Патентная система налогообложения

  • Изменения в областном законодательстве о патентной системе налогообложения Определение средней численности наемных работников за налоговый период при применении ПСН
  • Налогообложение, если услуги оказаны при ПСН, а деньги поступили после окончания патента и перехода ИП на УСН
  • Применение ПСН при сдаче в аренду помещений, дач, участков, принадлежащих супругам на праве совместной собственности
  • Перерасчет стоимости патента при ПСН, если ИП прекратил деятельность до истечения срока действия патента
  • ПСН при перемещении ИП торговли в павильон, идентичный тому, по которому приобретен патент
  • Обзор судебной практики, связанной с применением УСН и ПСН субъектами малого и среднего предпринимательства

Единый налог на вмененный доход

  • Налогообложение доходов, полученных от продажи недвижимости ИП, применяющим УСН и ЕНВД
  • ЕНВД при наличии магазинов площадью до 150 кв. м и свыше 150 кв. м на территории одного муниципального образования
  • Применение ЕНВД при реализации автозапчастей для грузовых автомобилей через магазин
  • Снятие с учета плательщика ЕНВД при прекращении деятельности через обособленное подразделение
  • Применение ЕНВД в отношении реализации мебели по образцам и каталогам по договорам розничной купли-продажи

Ведущий семинара:

Червякова Наталья Анатольевна, аттестованный аудитор, преподаватель Уральского Территориального Института Профессиональных Бухгалтеров и Учебного центра «Потенциал».

Место проведения семинара: Отель Онегин (г. Екатеринбург ул, Розы Люксембург, 49), конференц-зал «Форум», 9 этаж

КонсультантПлюс Сервис О компании
Консультант Плюс в Екатеринбурге и Свердловской области
Компания осуществляет деятельность в области информационных технологий
Включена в Реестр аккредитованных организаций, осуществляющих деятельность в области ИТ-технологий
Информация на сайте не является публичной офертой
Описание системы Обучение работе Контакты Политика конфиденциальности
Купить систему Консультации специалистов Вакансии
Соглашение об обработке
персональных данных
Отзывы клиентов Бюллетень пользователя Поиск по сайту