Онлайн – семинар «Годовой отчет 2024: учитываем новые нормы законодательства. Готовимся к 2025 году»

15 января 2025 года 10:00 — 14:30
Ссылка на онлайн-трансляцию будет добавлена в Личный кабинет.

Программа семинара:

Администрирование:

• Новые правила работы ФНС с налогоплательщиками по жалобам
• Правила формирования совокупной обязанности изменены
• Контрольные соотношения уведомлений: новые правила с 2025 года
• Новые правила расчета пени 2024 и с 2025 года
• Новые правила налогового мониторинга
• Новые сервисы ФНС: актуальны для ФЛ, ИП и ЮЛ
• Значительный рост госпошлины
• Налоговая амнистия: действия налогоплательщика
• Новые антикризисные меры
• Новые КБК на 2025 год
• Статистика: новые правила сдачи отчетности, новые формы, изменение действующих форм

Налог на прибыль:

• Новые правила признания сомнительной задолженности
• Новые правила и признания доходов и расходов кассовым методом
• Новые налоговые ставки по прибыли
• Новые ограничения для применения пониженных ставок по прибыли
• Новые виды вычетов по прибыли
• Повышенные коэффициенты: применяем правильно
• Рекламные расходы: новые запреты
• Новый лимит для суточных
• Региональные поправки по налогу на прибыль
• Налоговая декларация по налогу на прибыль: правильно заполняем в связи с изменениями 2024-2025 гг.

НДС

• Отмена льгот по НДС при работе с серебром
• Новые льготные ставки по НДС
• Новые льготы и необлагаемые НДС операции
• Форма счета-фактуры и порядок ее заполнения изменены
• Порядок составления и ведения книги продаж, книги покупок изменены
• Прослеживаемые товары: что нового
• Декларация по НДС за 4 квартал 2024: нюансы заполнения и налоговый контроль

НДФЛ

• Новый вычет на долгосрочные сбережения граждан
• Новый вычет на медицинские услуги и лекарства для недееспособных
• Новые правила налогообложения при продаже жилых помещений
• Новые правила предоставления профессионального вычета по НДФЛ лицам, которые ведут бизнес, не регистрируя ИП
• Новый срок уплаты НДФЛ предпринимателями
• НДФЛ с 2025 года: учитываем все требования законодательства

Отчетность:

• Взаимоувязка разделов отчетной формы между собой и с уведомлениями по НДФЛ.
• Взаимоувязка показателей формы 6-НДФЛ и Справок о доходах.
• Порядок заполнения Справок о доходах физических лиц
• Даты, на которые должны заполняться разделы.
• Варианты отражения возврата налога.
• Сроки представления годового расчета 6-НДФЛ за 2024 год.

Страховые взносы

• Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов: новый лимит
• Сохранение тарифов и порядка уплаты страховых взносов на НС и ПЗ на 2025 - 2027 г.
• Тарифы по СВ: основные и новые (измененные) дополнительные
• Новые правила взаимодействия с СФР

Страховые взносы: ИП, самозанятые:

• Расширен перечень случаев, при которых ИП не платят взносы за себя
• Новые правила учета расходов в целях уплаты взносов
• Новые правила расчета взносов ИП на ОСНО с учетом профессиональных вычетов
• Повышены страховые взносы ИП (фиксированные и с доходов свыше 300 000 рублей)
• Новые правила уплаты фиксированных платежей ИП

Отчетность:

• Представление расчета РСВ по страховым взносам за 2024 год.
• Сроки сдачи отдельных разделов формы ЕФС-1 за 2024 год.
• Обязательность и необязательность представления Подраздел 1.2 — сведения о страховом стаже
• Анализ изменений формы РСВ с отчетности за I квартал 2025 года.

Имущественные налоги:

• Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество»: новые требования ФНС на основе судебной практики
• Влияние ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 25/2018 на налоговую базу в виде среднегодовой стоимости имущества
• Новые категории физлиц, которые освобождаются от уплаты налога на имущество
• Коды налоговых льгот по земельному налогу и налогу на имущество организаций
• Региональные особенности применения имущественных налогов
• Региональный перечень объектов, облагаемых налогом на имущество по кадастровой стоимости, изменен
• Декларация по налогу на имущество за 2024 год: новая форма, порядок заполнения, сроки сдачи

Спецрежимы:

• Общие требования к применению специальных налоговых режимов в 2024 году: показатели для контроля права применения специальных режимов

УСН:

• Возврат права применения УСН теми, кто торгует изделиями из серебра или производит их
• Ставки УСНО, применяемые в 2024 году.
• Применение пониженных ставок УСН. Их отражение в годовой декларации.
• Новая КУДиР с 2024 года
• Декларация по УСНО: новая форма, порядок заполнения, сроки сдачи

Возможности перехода на УСНО с 2025 года:

• Новые лимиты для перехода на УСН
• Новые лимиты для применения УСН
• Новые правила применения коэффициента-дефлятора
• Новые правила определения лимита стоимости основных средств
• Новый перечень необлагаемых доходов при УСН
• Отмена повышенных ставок единого налога
• Упрощенцы - плательщики НДС
• Правила для тех, кто продает подакцизные товары
• Налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП
• Новые правила уплаты единого налога при изменении места регистрации упрощенца.
• Региональные поправки по УСН

АУСН:

• Общие правила работы на АУСН
• Новые правила перехода на АУСН
• Возможность применения в регионе

ПСН:

• Возврат права применения УСН теми, кто торгует изделиями из серебра или производит их
• Новые правила уплаты стоимости патента
• Новые ограничения применения ПСН
• Новые правила перехода на ПСН и с ПСН на другие системы налогообложения
• Новая КУД с 2024 года
• Региональные поправки по ПСН

Бухгалтерский учет:

• Учет НМА в соответствии с требованиями ФСБУ 14/2022. Новый состав НМА. Корректировка вступительных остатков. Проверка элементов амортизации для НМА.
• Введение в оборот в 2024 году цифрового рубля. Бухгалтерский учет операций с цифровым рублем. Порядок цифрового рубля в бухгалтерской отчетности.
• Учет основных средств: ежегодная проверка элементов амортизации.
• Отслеживание сроков дебиторской и кредиторской задолженности.
• Исправление ошибок в бухучете в соответствии с ПБУ 22/2010, отражение информации в отчетности.
• Формирование бухгалтерской отчетности за 2024 год: состав отчетности, сроки представления.
• Бухгалтерская отчетность в упрощенной форме. Кто и как может ее применять.
• Готовимся к вступлению в силу Федерального стандарта 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность".
• ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: ключевые изменения по сравнению с «Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» (утв. Приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49)

Ведущий семинара: