Договор ГПХ, или договор гражданско-правового характера, — это соглашение между заказчиком и исполнителем, по которому исполнитель обязуется выполнить определенную работу или оказать услугу, а заказчик обязуется оплатить выполненную работу или оказанную услугу. В отличие от трудового договора, договор ГПХ не предполагает официального трудоустройства и регулируется Гражданским кодексом, а не Трудовым кодексом РФ.
Для работодателя гражданско-правовой договор выгоднее, чем трудовой. Не надо оплачивать отпуска и создавать рабочее место, взносы на травматизм надо платить, только если это предусмотрено договором. Договор можно заключить на любой срок и установить любую оплату - минимума нет и платить деньги два раза в месяц не обязательно.
Заключить ГПХ можно и со штатным работником - он может выполнить работу в свободное от трудовых обязанностей время. Например, с работницей, находящейся в отпуске по беременности и родам, для выполнения работы, не предусмотренной трудовым договором. Есть ограничение - штатный работник не должен быть самозанятым.
Трудовой и страховой стаж
Понятие стаж включает в себя периоды страхового и трудового стажа.
Трудовой стаж составляют в совокупности все периоды, когда гражданин был трудоустроен. На сегодняшний день такой вид стажа учитывается для расчета пенсии за периоды до 1 января 2002 года.
После указанной даты он в расчет не берется, учитывается лишь страховой стаж.
Выделяют следующие виды трудового стажа (пп. 3, 4 ст. 30 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ, ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, ч. 2 ст. 17 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ, ст. 116 ТК РФ):
- Общий. Это все периоды времени, когда человек работал по трудовому договору;
- Специальный. В данном случае учитывается время работы по определенным должностям и профессиям. Применяется такой вид стажа, например, для досрочного назначения пенсии. На нее имеют право, например, лица, работающие во вредных для здоровья условиях;
- Непрерывный. Для его определения учитывается время работы:
- На одном предприятии (компании);
- В одних условиях труда;
- По одной специальности;
- На определенной территории (например, в районе Крайнего Севера).
Он может учитываться при определении размера пособия по временной нетрудоспособности в случае, когда продолжительность страхового стажа окажется меньше непрерывного трудового стажа.
Кроме этого, такой период имеет значение для получения некоторыми категориями работников надбавок и доплат, а также для определения права на дополнительный отпуск.
Страховой же стаж включает в себя только те периоды, в которые за лицо уплачивались страховые взносы в Социальный фонд РФ. На сегодняшний день именно этот вид стажа важен для назначения пенсии, а также для определения размера пособия по временной нетрудоспособности (ст. 16 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ, п. 2 ст. 3, ч. 1 ст. 4, ст. 11 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ).
Включается ли работа по гражданско-правовому договору в трудовой стаж
Нужно заметить, что в трудовой стаж периоды работы по гражданско-правовому договору не входят ни при каких условиях и данное положение закреплено законодательно. Объясняется это тем, что нормы трудового законодательства не распространяются на указанных лиц, за исключением ситуации, когда они сами выступают в качестве работодателя и сотрудника по трудовому договору.
К слову, самозанятый также не может претендовать на включение периодов его деятельности в качестве предпринимателя в трудовой стаж (ч. 8 ст. 11 ТК РФ, письмо Минтруда РФ от 22.05.2023 № 14-6/ООГ-3574).
Что же касается страхового стажа, то лицу, заключившему гражданско-правовой договор, периоды работы будут засчитаны, если за него перечислялись страховые взносы.
Включается ли работа по гражданско-правовому договору в страховой стаж
Работы по гражданско-правовому договору входят в стаж лишь в том случае, когда юридическое лицо или ИП перечисляет за своего работника НДФЛ и страховые взносы. Но это касается только физических лиц, не имеющих статуса самозанятого.
Для самозанятых законом предусмотрены другие способы накопления трудового стажа.
Если трудовых отношений нет (а есть, например, договор подряда, соглашение на выполнение проектных работ или разовых услуг), то между заказчиком и исполнителем заключается договор ГПХ. Гражданско-правовые отношения с самозанятыми лицами освобождают заказчика услуг от уплаты НДФЛ и страховых взносов за исполнителя.
Соответственно, если нет налоговых отчислений и взносов в СФР, то и страховой стаж по договору ГПХ самозанятому исполнителю не учитывается.
Почему так происходит? Законодательство позволяет самозанятым использовать льготный режим налогообложения. При специальном налоговом режиме самозанятые должны оплачивать лишь НПД (налог на профессиональный доход) и могут по собственному усмотрению платить или не платить страховые взносы в СФР.
Входит ли в стаж работа по ГПХ для оплаты больничного и пенсии
В страховой страж, который учитывается для расчета пособия по временной нетрудоспособности, а также по беременности и родам, засчитывают периоды выполнения работ или оказания услуг на основании гражданско-правового договора. Исключением из данного правила будут лица, имеющие статус самозанятого и выполняющие работы (оказывающие услуги) исключительно по договору ГПХ.
Важным условием для выплаты пособия является накопление определенной суммы уплаченных страховых взносов за предшествующий календарный год.
Она не должна быть меньше стоимости страхового года. Указанная сумма определяется как 2,9 процента МРОТ, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачивают страховые взносы, увеличенные в 12 раз.
Так, в 2025 году эта сумма составляет 7 809,12 рубля (22 440 х 2,9 % х 12)
При этом лица, имеющие статус ИП, а также занимающиеся частной практикой, вправе на получение пособия в связи с болезнью и материнством только в случае уплаты соответствующих страховых взносов на добровольной основе (ч. 3 ст. 2, ст. 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ).
В страховой стаж с целью определения получения страховой пенсии будут включаться периоды работы по гражданско-правовому договору также при условии уплаты страховых взносов.
Не будет входить в страховой стаж период работы по ГПХ для следующих категорий граждан:
- опекунов и попечителей, получающих страховые пенсии и исполняющих свои обязанности на возмездной основе по договору об осуществлении опеки или попечительства, в том числе по договору о приемной семье;
- не работающих по трудовому договору лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
Подтвердить наличие страхового стажа можно документами, выданными на основании сведений персонифицированного учета. Если указанные сведения неполные, в подтверждение можно предоставить гражданско-правовой договор и документы об оплате взносов.
С уважением,
Специалисты Линии консультаций
Статью подготовила:
Новосёлова С.Л.
Руководитель Линии консультаций
23.07.2025
