НАЛОГОВЫЕ ПОПРАВКИ
Что принес 2024 год плательщикам транспортного налога
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
От уплаты налога за угнанное авто налоговики теперь освобождают в заявительном порядке. Но даже если заявление не подать, освободить все равно должны. Перечень льготной сельхозтехники уточнили, скорее всего, это должно пойти сельхозпроизводителям на пользу. А еще в НК прописали, как считать налог, если транспорт компании поменял «место жительства».
Внимание: в 2024 году снова нужно начислять НДФЛ с матвыгоды
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
С 1 января 2024 г. после двухлетнего перерыва организации и ИП вновь должны начислять НДФЛ с матвыгоды, которую от них получают физлица, а предприниматели на ОСН — еще и с той, которую получают сами. Самое время вспомнить, в каких случаях она возникает и как рассчитать налог, а также разобраться с матвыгодой по сделкам, которые были заключены до 2024 г. и еще не завершены.
Новый штраф для клиник, спортклубов, образовательных и страховых компаний
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Для медицинских, спортивных, образовательных и страховых компаний, негосударственных пенсионных фондов с 2024 г. заработает новый вид налоговой ответственности. Штраф грозит, если в документах об обучении, лечении, фитнесе, страховании жизни указать недостоверные сведения о расходах гражданина. Ведь по таким документам ИФНС с 2024 г. будет предоставлять социальный вычет по НДФЛ в упрощенном порядке.
Налог на имущество — изменения для организаций с 2024 года
ОСН/УСН
С 1 января 2024 г. вступают в силу изменения по налогу на имущество организаций, которые были приняты еще летом 2023 г. Самое важное среди них — с марта на февраль перенесен срок сдачи «имущественной» отчетности. Есть и другие новшества, но они касаются не всех плательщиков этого налога.
Новшества2024 по земельному налогу для организаций
ОСН/УСН
С января пояснения по земельному налогу в ответ на сообщение инспекции об исчисленных налогах подавайте по новой форме. Еще с нового года заработали летние поправки, касающиеся расчета налога на землю. Но они точечные и большинство плательщиков не затронут.
В форму налогового расчета о выплаченных иностранцам доходах внесены изменения
ОСН/УСН
С 01.01.2024 применяется новая форма налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов. Измененную форму надо составлять начиная с отчетности за 2023 г. и первый раз сдать не позднее 25.03.2024. О том, что изменилось при заполнении налогового расчета, вы узнаете из январского номера ГК.
Налог на прибыль: изучаем нововведения 2024 года
ОСН
Традиционно дополняя с нового года правила НК РФ, законодатели не обошли вниманием и налог на прибыль. Почти все изменения заработают с 01.01.2024. Но ряд смягчающих норм для налоговых агентов распространили на «иностранные» доходы, выплаченные с 08.08.2023. А значит, эти поправки можно учесть при составлении отчетности за 2023 г.
НЕНАЛОГОВЫЕ ПОПРАВКИ
Новшества в заполнении подраздела 1.1 формы ЕФС-1
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
В подразделе 1.1 формы ЕФС1, который подают в случае кадровых изменений и при заключении/прекращении договоров ГПХ, новые поля и графы не появились. Но вот порядок их заполнения изменился. В частности, в отчете теперь придется ставить коды, отражающие срок договора и некоторые особенности режима работы.
Должен ли СФР знать об изменении срока ТД и временном переходе на удаленку или неполный день
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
С 2024 г. в подразделе 1.1 формы ЕФС1 предусмотрено проставление кодов, указывающих на срок договора, дистанционный или надомный характер работы и режим неполного рабочего времени. Все эти характеристики могут меняться во время трудовых отношений. Причем некоторые — временно. Необходимо ли информировать об этом СФР? И если да, то как?
Выход на работу из «детского» отпуска больше не лишит пособия по уходу
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
До 2024 г. родитель сохранял право на пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет, только если, находясь в «детском» отпуске, работал на условиях неполного рабочего времени или на дому. А поскольку не было определено, на сколько нужно сократить рабочее время, чтобы сохранить право на пособие, у работодателей часто возникали споры с ФСС (СФР) о правомерности выплаты пособия. Наконец эта проблема решена. Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2024/2/6896
НАЛОГИ И БУХУЧЕТ
НДФЛ недоудержан изза ошибки: когда и как отразить в 6НДФЛ
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Перед составлением годовой отчетности бухгалтеры проверяют, верно ли рассчитывали НДФЛ с доходов работников в течение года. И если обнаружится, что удержали НДФЛ и перечислили в бюджет меньше, чем нужно, придется пересчитать и доудержать у работника налог. Как правильно отразить доудержанный у работника налог в уточненном и обычном расчетах 6НДФЛ, мы разбирались вместе со специалистом ФНС.
Когда сальдо ЕНС может включать в себя сумму из резервов
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Несмотря на то что раздел ЕНС работает в личных кабинетах компаний и ИП уже почти год, вопросы, связанные с тем, как там формируются данные, появляются до сих пор. С одним из таких вопросов к нам в редакцию обратился подписчик. Мы рассмотрели, какие суммы и когда попадают в разделы «Сальдо ЕНС», «Зарезервировано», «Предстоящие платежи». В этом нам помог специалист ФНС.
Расчеты с подотчетниками: разбираем вопросы о разном
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Деньги под отчет сотрудникам выдают если не все, то многие организации и ИП. Казалось бы, процедура проста и понятна, однако на практике подотчетные расчеты стабильно вызывают вопросы. Ответы на наиболее интересные вопросы — в свежем номере ГК.
Отвечаем на 6 вопросов о дивидендах. Можно ли...
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Если по итогам годовой работы у компании остается чистая прибыль, собственникам бизнеса нужно определить ее дальнейшую судьбу. Одно из возможных решений — выплата дивидендов. Вопросы, касающиеся порядка распределения прибыли и уплаты «дивидендных» налогов, возникают с завидным постоянством, в том числе и у наших читателей.
7 ситуаций, когда не придется платить ввозной НДС
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Ввоз товаров на территорию России — объект обложения НДС. Однако платить ввозной налог нужно не всегда. Все зависит от таможенной процедуры, под которую вы помещаете товары. А если вы ввозите товары из стран ЕАЭС, для наличия такой обязанности важны и другие условия. Например, переход права собственности на товары и их принятие к бухучету.
Один из способов оценки, насколько кредит приемлем для бизнеса
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Привлечение кредитов — один из самых эффективных инструментов развития бизнеса. Но иногда неверная оценка возможности «обслуживания» компанией процентной ставки по кредиту приводит такую компанию к краху. В последнее время наблюдается рост просрочек по бизнескредитам. За этим следуют судебные разбирательства с банком, а иногда и банкротство.
Правила работы с электронной первичкой: как оформить, подписать и исправить
ОСН/УСН
Использование ЭДО накладывает определенные требования к оформлению, подписанию и хранению электронных документов. Кто должен подписать электронный УПД со стороны покупателя? Как хранить электронные документы? Как исправить электронную первичку? Какие есть особенности при оформлении транзитной торговли в электронном виде? В какие сроки надо передать заказчику акт выполненных работ? Ответы — в свежем номере ГК.
ЛИЧНЫЙ ИНТЕРЕС
Обновленные социальные вычеты по НДФЛ в 2024 году
С 1 января меняются правила получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ. Увеличен их общий лимит, а также лимит по вычету на обучение детей. Расширен круг лиц, за которых можно оплатить обучение, а потом получить соцвычет. И самое главное, упрощен порядок получения части социальных налоговых вычетов. Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2024/2/6897
